Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2022 год для работника, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Как заполнить Справку 2-НДФЛ для сотрудника за 2022 год.Аванс за декабрь выплачен 23 декабря.Зарплата за декабрь выплачена 10 января и НДФЛ с аванса и с зарплаты  также  оплачен 10 января 2023.Включать  аванс и зарплату за декабрь в справку 2-НДФЛ за 2022 год?

  Это зависит от того, как вы решили определять доход в виде з/пл за декабрь:
  1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря
  2. Выплата в декабре = доход декабря, а выплата в 2023 году= доход 2023 года.
  Письмо ФНС России от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@
  
  Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?
  В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
  Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?
  Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ
  
  Как примите окончательное решение, пишите и продолжим обсуждение по заполнения Расчета и Справки.
• Цитата: 1. Вся начисленная сумма з/пл за декабрь - доход декабря

  Решила всю сумму доход декабря.
  Как тогда заполнить 6-НДФЛ?
• Цитата: Как тогда заполнить 6-НДФЛ?

  Я же верно поняла, что 23.12.2022 вы не удерживали НДФЛ, а сумму налога исчисленную за декабрь удержали 10.01.2023, так?
  
  Если так,то Расчет за 2022 год заполняете так:
  
  стр. 110 и стр. 112 - Доход Январь - Декабрь (в том числе з/пл начисленная за декабрь)
  стр. 140 - НДФЛ исчисленный за Январь - Декабрь
  стр. 160 - НДФЛ фактически удержанный в период с 01.01.22 - по 31.12.22 (не включается НДФЛ с з/пл за декабрь)
  
  Расчет 6-НДФЛ за 2023 год заполняете так:
  стр. 160 (в течение всего 2023 года) - включаете сумму НДФЛ с з/пл за декабрь, удержанную 10.01.2023
  стр. 020 и 022 Расчета за 1 кв. 2023 - включаете сумму НДФЛ с з/пл за декабрь, удержанную 10.01.2023
  стр. 021 Расчета за 1 кв. 2023 год (НДФЛ, удержанный 10.01.2023) 30.01.2023 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)
• Цитата: Я же верно поняла, что 23.12.2022 вы не удерживали НДФЛ, а сумму налога исчисленную за декабрь удержали 10.01.2023, так?

  Да
  
  

  Цитата: Если так,то Расчет за 2022 год заполняете так:стр. 110 и стр. 112 - Доход Январь - Декабрь (в том числе з/пл начисленная за декабрь)стр. 140 - НДФЛ исчисленный за Январь - Декабрьстр. 160 - НДФЛ фактически удержанный в период с 01.01.22 - по 31.12.22 (не включается НДФЛ с з/пл за декабрь)

  Строка 170 будет 0   (не показываю не удержанный  НДФЛ за декабрь) 1с ее заполняет 
  Верно?
• Цитата: Строка 170 будет 0   (не показываю не удержанный  НДФЛ за декабрь) 1с ее заполняет Верно?

  НДФЛ с з/пл за декабрь, который вы удержали в январе не надо отражать по стр. 170 Расчета за 2022 год.
  По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.
• Цитата: Как заполнить Справку 2-НДФЛ для сотрудника за 2022 год. Аванс за декабрь выплачен 23 декабря.

  А в справке 2-ндфл для сотрудника,  сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная, сумма налога перечисленная пишу ндфл  с учетом декабрьского ?
  
  

  Цитата: НДФЛ с з/пл за декабрь, который вы удержали в январе не надо отражать по стр. 170 Расчета за 2022 год.По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.

  Засомневалась потому что 1С заполнил эту строку. Спасибо.
• Цитата: А в справке 2-ндфл для сотрудника,  сумма налога исчисленная, сумма налога удержанная, сумма налога перечисленная пишу ндфл  с учетом декабрьского ?

  Да, в доход включаете з/пл за декабрь.
  Сумма налога исчисленного = НДФЛ исчисленный за Январь - Декабрь
  Сумма налога исчисленная = Сумма налога удержанная = Сумма налога перечисленная
• Цитата: Да, в доход включаете з/пл за декабрь.Сумма налога исчисленного = НДФЛ исчисленный за Январь - ДекабрьСумма налога исчисленная = Сумма налога удержанная = Сумма налога перечисленная

  Спасибо Вам огромное за помощь!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.