Как правильно рассчитать и оплатить налог по УСН?
Доброго времени суток!
Уважаемые форумчане, у кого есть большой опыт, помогите, пожалуйста разобраться. Сама, если честно, плаваю до сих пор в этих вопросах. Наша налоговая справки не дает, только покрикивает, читайте сами, идите в платные консультации. Как-то раз сходила на семинар, вроде как для начинающих ИП. В итоге, судя по контингенту, пришли те, кто уже не первый год туда ходит. В общем, вышла, с чувством, что все-равно ничего не понятно, а деньги заплатила...:-(
Немного предистории:
Я открыла ИП 2 года назад. Работаю по УСНО. И т.к. с середины 2010 год для меня был только началом моей деятельности и доход был небольшим, я не заморачивалась выплатами в пенсионный фонд каждый квартал. Поэтому налог с со своего дохода за 3-й квартал 2010 года я оплатила полностью, а налог за 4 квартал 2010 (за год, как говорят правильно) я уже оплатила за вычетом уплаченных страховых взносов в ПФ, т.е. на 50 % меньше. Сдала декларацию о доходах (которую мне сделали платно в той же налоговой). Все вроде нормально.
Но вот наступил 2011 год. И опять у меня сомненья, что делаю что-то не так. В ПФ, к сожалению, страховые взносы опять оплатила только в конце года, за 2011 г. и сумма составила 16159,56 руб. А налоги я платила каждый квартал, как и положено, от дохода - 6%.
Доход в 1 квартале составил: 52613,18 руб. Налог заплатила: 3157 руб.
2 квартал: Доход 37954 руб. Налог: 2277,50 руб.
3 квартал: Доход 15436 руб. Налог: 926,16 руб.
Доход за 4 квартал (за год) составил 37463,46 руб.
В итоге 6% от этой суммы 2247,80 руб, если за вычетом страх.выплат в ПФ, уменьшаю сумму не более чем на 50%, в итоге заплачу 1124 руб.
Вопрос! Я все правильно посчитала?
Я тут вычитала, что правильно надо платить нарастающим итогом.
Напишите, пожалуйста, эту схему еще раз.
Пытаюсь найти инфо на сайтах, как-то не понятно мне.
Я переплачиваю в течение года поквартально в налоговую, если плачу суммы страховых взносов в ПФ сразу за год. Получается я пользуюсь уменьшением только в последний квартал...? Значит выгоднее платить Пенсионку ежеквартально? И потом уменьшать сумму налога на 50%?
А сейчас я могу как-то уменьшить сумму уже уплаченного налога за 1,2 и 3-й квартал, если я платила получается больше, значит переплатила:-)?
В общем, я запуталась. Помогите, пожалуйста.
Заранее спасибо!
Простите за тупизм:-)
Ольга.
Уважаемые форумчане, у кого есть большой опыт, помогите, пожалуйста разобраться. Сама, если честно, плаваю до сих пор в этих вопросах. Наша налоговая справки не дает, только покрикивает, читайте сами, идите в платные консультации. Как-то раз сходила на семинар, вроде как для начинающих ИП. В итоге, судя по контингенту, пришли те, кто уже не первый год туда ходит. В общем, вышла, с чувством, что все-равно ничего не понятно, а деньги заплатила...:-(
Немного предистории:
Я открыла ИП 2 года назад. Работаю по УСНО. И т.к. с середины 2010 год для меня был только началом моей деятельности и доход был небольшим, я не заморачивалась выплатами в пенсионный фонд каждый квартал. Поэтому налог с со своего дохода за 3-й квартал 2010 года я оплатила полностью, а налог за 4 квартал 2010 (за год, как говорят правильно) я уже оплатила за вычетом уплаченных страховых взносов в ПФ, т.е. на 50 % меньше. Сдала декларацию о доходах (которую мне сделали платно в той же налоговой). Все вроде нормально.
Но вот наступил 2011 год. И опять у меня сомненья, что делаю что-то не так. В ПФ, к сожалению, страховые взносы опять оплатила только в конце года, за 2011 г. и сумма составила 16159,56 руб. А налоги я платила каждый квартал, как и положено, от дохода - 6%.
Доход в 1 квартале составил: 52613,18 руб. Налог заплатила: 3157 руб.
2 квартал: Доход 37954 руб. Налог: 2277,50 руб.
3 квартал: Доход 15436 руб. Налог: 926,16 руб.
Доход за 4 квартал (за год) составил 37463,46 руб.
В итоге 6% от этой суммы 2247,80 руб, если за вычетом страх.выплат в ПФ, уменьшаю сумму не более чем на 50%, в итоге заплачу 1124 руб.
Вопрос! Я все правильно посчитала?
Я тут вычитала, что правильно надо платить нарастающим итогом.
Напишите, пожалуйста, эту схему еще раз.
Пытаюсь найти инфо на сайтах, как-то не понятно мне.
Я переплачиваю в течение года поквартально в налоговую, если плачу суммы страховых взносов в ПФ сразу за год. Получается я пользуюсь уменьшением только в последний квартал...? Значит выгоднее платить Пенсионку ежеквартально? И потом уменьшать сумму налога на 50%?
А сейчас я могу как-то уменьшить сумму уже уплаченного налога за 1,2 и 3-й квартал, если я платила получается больше, значит переплатила:-)?
В общем, я запуталась. Помогите, пожалуйста.
Заранее спасибо!
Простите за тупизм:-)
Ольга.
Comments
-
Добрый день. Пожалуйста, не пишите в заголовке "Требуется ваша помощь! " и не ставьте множество восклицательных знаков. Заголовок должен быть информативным, а не эмоциональным. Это оговаривается правилами форума и является проявлением уважения к остальным пользователям, задавшим вопрос. Ваш заголовок отредактировал модератор.
Переношу тему в раздел "УСН, ЕНВД, ЕСХН". -
Добрый день.
Не паникуйте, во всем разберетесь. 😇Цитата: наступил 2011 год. И опять у меня сомненья, что делаю что-то не так. В ПФ, к сожалению, страховые взносы опять оплатила только в конце года, за 2011 г. и сумма составила 16159,56 руб. А налоги я платила каждый квартал, как и положено, от дохода - 6%.Если бы взносы платили поквартально, то могли бы уменьшать размер авансовых платежей. Но если налог к упалате совсем небольшой получается, может быть иногда и выгоднее заплатить все взносы именно в конце года - тут надо просчитывать внимательно, исходя из текущей ситуации.Цитата: Доход в 1 квартале составил: 52613,18 руб. Налог заплатила: 3157 руб.2 квартал: Доход 37954 руб. Налог: 2277,50 руб.3 квартал: Доход 15436 руб. Налог: 926,16 руб.Налог по УСН исчисляется и платится в полных рублях.Цитата: Доход за 4 квартал (за год) составил 37463,46 руб.Нет, это все-таки за 4 квартал. А за год доход получился такой:
52613,18 + 37954 + 15436 + 37463,46 = 143466,64 руб.Цитата: В итоге 6% от этой суммы 2247,80 руб, если за вычетом страх.выплат в ПФ, уменьшаю сумму не более чем на 50%, в итоге заплачу 1124 руб.А теперь считаем налог за год:
143466,64 * 6 / 100 = 8608 руб.
Взносы за год уплачены, но уменьшить налог можно не более чем на 50%, т.е. к уплате за год получается 4304 руб.
Из них Вы проплатили авансом:
3157 + 2277,50 + 926,16 = 6360,66 руб.
Итого у Вас переплата в бюджет: 6360,66 - 4304 = 2056,66 руб.
Т.е. по итогам года Вам не только ничего больше платить не надо, но можно еще и написать заявление о возврате на р/с суммы переплаты (или о зачете ее в счет последующих авансовых платежей по налогу).Цитата: Я тут вычитала, что правильно надо платить нарастающим итогом.Напишите, пожалуйста, эту схему еще раз.
Доход в 1 квартале составил: 52613,18 руб. Авансовый платеж: 3157 руб.
Если бы были взносы, заплатили бы лишь 1579 руб.
За полугодие доход: 52613,18 + 37954 = 90567,18 Авансовый платеж 5434 руб.
При условии своевременной оплаты взносов и за 2 квартал, аванс за полугодие был бы 2717 руб.
Из них 1579 перечислено за 1 квартал, к уплате остается 2717 - 1579 = 1138 руб.
За 9 месяцев доход: 52613,18 + 37954 + 15436 = 106003,18 руб. Авансовый платеж: 6360 руб.
При условии своевременной оплаты взносов и за 3 квартал, аванс за 9 мес. был бы 3180 руб.
Из них 1579 перечислено за 1 квартал, 1138 руб. - за полугодие, к уплате остается 3180 - 1579 - 1138 = 463 руб.
Ну и за год доход был бы: 52613,18 + 37954 + 15436 + 37463,46 = 143466,64 руб. Авансовый платеж: 8608 руб.
При оплате всех взносов после уменьшения - 4304 руб.
К перечислению в бюджет: 4304 - 1579 - 1138 - 463 = 1124 руб.
Так понятнее?Цитата: Значит выгоднее платить Пенсионку ежеквартально? И потом уменьшать сумму налога на 50%?
Если у Вас нет наемных работников, то в 2012 году можете уменьшать на все уплаченные взносы, без ограничения в 50% - см. п.3 ст. 346.21 НК РФ в действующей редакции.
Удачи!
